Pasatiempo o negocio: esto es lo que debe saber

A veces, la línea entre tener un pasatiempo y administrar un negocio puede ser confusa, pero es importante conocer la diferencia porque los pasatiempos y los negocios se tratan de manera diferente cuando llega el momento de presentar una declaración de impuestos. La principal diferencia entre los dos es que las empresas operan para obtener ganancias, mientras que los pasatiempos son para el placer o la recreación.

Ya sea que alguien se divierta con un pasatiempo o administre un negocio, si acepta más de 600 dólares por bienes y servicios a través de mercados en línea o aplicaciones de pago, podría recibir un Formulario 1099-K. Las ganancias de la venta de bienes, incluidos artículos personales y servicios son ingresos tributables que deben informarse en las declaraciones de impuestos.

Hay algunas otras cosas que las personas deben considerar al decidir si su proyecto es un pasatiempo o un negocio. No hay algo específico como factor decisivo. Los contribuyentes deben revisar todos los factores para tomar una buena decisión.

Cómo los contribuyentes pueden decidir si es un pasatiempo o un negocio

Estas preguntas pueden ayudar a los contribuyentes a decidir si tienen un pasatiempo o un negocio:

- ¿Llevan a cabo la actividad de manera profesional y mantienen libros y registros completos y precisos?

- ¿El tiempo y el esfuerzo que dedican a la actividad muestran que tienen la intención de obtener ganancias?

- ¿La actividad genera ganancias en algunos años? De ser así, ¿cuántas ganancias genera?

- ¿Pueden esperar obtener una ganancia futura de la apreciación de los activos usados en la actividad?

- ¿Dependen de los ingresos de la actividad para su sustento?

- ¿Alguna pérdida se debe a circunstancias fuera de su control o son pérdidas normales para la fase inicial de su tipo de negocio?

- ¿Cambian sus métodos de operación para mejorar la rentabilidad?

- ¿El contribuyente y sus asesores cuentan con los conocimientos necesarios para realizar la actividad como un negocio exitoso?

Ya sea que los contribuyentes tengan un pasatiempo o administren un negocio, el buen mantenimiento de registros siempre es clave cuando llega el momento de declarar impuestos.

Un PIN de Protección de Identidad ayuda a proteger a los contribuyentes del robo de identidad relacionado con los impuestos

Los PIN de protección de identidad evitan que los ladrones de identidad presenten declaraciones de impuestos fraudulentas. A los contribuyentes que participan en este programa se les asigna un número de seis dígitos que usan para comprobar su identidad cuando presentan su declaración de impuesto federal. 

El PIN de protección de identidad del IRS es una capa adicional de seguridad para los contribuyentes. En el pasado reciente, el Comité Asesor de Administración Tributaria Electrónica llamó al IP PIN, "La herramienta de seguridad número uno actualmente disponible para los contribuyentes del IRS".

Cómo solicitar un IP PIN. Después de que un contribuyente verifique su identidad, la herramienta Obtenga un IP PIN permite a las personas con un número de Seguro Social o un número de identificación de contribuyente individual solicitar un PIN de IP en línea. 

Los contribuyentes deben revisar los requisitos de verificación de identidad antes de que intenten usar la herramienta Obtenga un IP PIN. Los profesionales de impuestos deben aconsejar a los clientes afectados por el robo de identidad que soliciten un IP PIN. 

Incluso si un ladrón ya ha presentado una declaración de impuestos fraudulenta, un IP PIN podría evitar que el contribuyente sea una víctima repetida del robo de identidad relacionado con los impuestos.

Los contribuyentes que no pueden validar su identidad en línea aún pueden obtener un IP PIN. Los contribuyentes que no puedan validar su identidad en línea y cuyos ingresos estén por debajo de cierto umbral pueden presentar el Formulario 15227 (EN-SP), Solicitud de un Número de Identificación Personal para la Protección de la Identidad (IP PIN)PDF. El umbral para 2023 es de 73 mil dólares para individuos o 146 mil para casados que presentan una declaración conjunta.

Una vez que el IRS reciba el formulario, un representante llamará al contribuyente al número de teléfono que proporcionó para validar su identidad. 

Una vez verificado, el contribuyente recibirá un IP PIN por correo, generalmente dentro de cuatro a seis semanas.

Los contribuyentes que no puedan validar su identidad en línea o por teléfono, que no cumplan con los requisitos para presentar un Formulario 15227, o que tengan dificultades técnicas, pueden hacer una cita en un Centro de Atención al Contribuyente. 

Deberán traer una identificación con foto emitida por el gobierno actual y otro documento de identificación para probar su identidad. Una vez verificado, el contribuyente recibirá un IP PIN por correo, generalmente dentro de las tres semanas.