Guía de la temporada de impuestos 2025: Lo esencial para presentar declaración de impuestos de 2024
A medida que la temporada de presentación de impuestos de 2025 continúa, el Servicio de Impuestos Internos alienta a los contribuyentes a hacer preparativos esenciales y estar al tanto de los cambios significativos que pueden afectar sus declaraciones de impuestos de 2024.
Este anuncio marca el comienzo de la serie Guía de la temporada de impuestos. El IRS usa esta guía para proporcionar información actualizada para ayudar a los contribuyentes a completar una declaración precisa. Una gran cantidad de recursos (en inglés) y herramientas también está disponible en IRS.gov, incluyendo una página especial de ayuda gratuita accesible las 24 horas, los 7 días de la semana.
Consejos para presentar una declaración de impuestos precisa
La fecha límite para presentar el Formulario 1040(sp), Declaración de Impuestos de los Estados Unidos Sobre los Ingresos Personales, o el Formulario 1040-SR(SP), Declaración de Impuestos de los Estados Unidos para Personas de 65 años de Edad o Más, es el 15 de abril de 2025.
Para evitar errores y posibles retrasos en el procesamiento, los contribuyentes deben abstenerse de presentar sus declaraciones hasta que hayan recibido todos los documentos tributarios necesarios. Los contribuyentes deben revisar siempre cuidadosamente los documentos para detectar inexactitudes o información que falte.
El IRS les recomienda a los contribuyentes crear una cuenta en línea del IRS, que proporciona acceso seguro a su información tributaria, incluyendo historial de pagos, registros tributarios y otra información clave. Mantener documentos tributarios organizados digitalmente puede agilizar la preparación de una declaración de impuestos completa y precisa y puede ayudar a identificar deducciones o créditos olvidados.
Los contribuyentes que tienen un número de identificación personal del contribuyente o ITIN (por sus siglas en inglés), pueden necesitar renovarlo si ha expirado. Sin embargo, el IRS puede aceptar una declaración de impuestos con un ITIN caducado, pero esto puede resultar en demoras en el procesamiento.
Actualizaciones del Crédito tributario adicional por hijos para el año tributario 2024
La cantidad máxima del Crédito tributario adicional por hijos (ACTC, por sus siglas en inglés) aumentó a 1 mil 700 dólares por cada hijo calificado.
Otros cambios para el año tributario 2024
Para 2024, se aumentó la cantidad de deducción estándar para todos los declarantes. Las cantidades son:
-Soltero o casado que presenta una declaración por separado — 14 mil 600 dólares
Cabeza de familia — 21 mil 900.
Casado que presenta una declaración conjunta o cónyuge sobreviviente elegible — 29 mil 200.
Mejoras en el Crédito tributario por hijos. Los contribuyentes elegibles para el Crédito tributario por hijos no deben esperar para presentar su declaración de impuestos de 2024. Si el Congreso cambia las pautas del CTC en el futuro, el IRS las ajustará automáticamente para aquellos que ya presentaron su declaración. Los contribuyentes elegibles no necesitarán tomar ninguna acción adicional.
Según la ley actual, para el año tributario 2024 se aplica actualmente lo siguiente:
La cantidad inicial del CTC es de 2 mil dólares por cada hijo elegible. La cantidad del crédito comienza a eliminarse gradualmente cuando el ingreso bruto ajustado (AGI) excede los 200 mil (400 mil en el caso de una declaración conjunta).
Un hijo debe tener menos de 17 años a finales de 2024 para ser un hijo elegible.
Cambios al Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC). Para reclamar el EITC sin un hijo elegible en 2024, los contribuyentes deben tener al menos 25 años, pero menos de 65 a finales de 2024. Si un contribuyente está casado y presenta una declaración conjunta, uno de los cónyuges debe tener al menos 25 años, pero menos de 65 a finales de 2024.
Crédito por adopción. El crédito por adopción y la exclusión de los beneficios de adopción proporcionados por el empleador son ambos de 16 mil 810 por niño elegible en 2024. La cantidad comienza a eliminarse gradualmente si los contribuyentes tienen un Ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) modificado superior a 252 mil 150 y se elimina por completo si su AGI modificado es de 292 mil 150 o más.
Puede encontrar más información acerca de estos y otros cambios de créditos y deducciones para el año tributario 2024 en la guía para el contribuyente, Publicación 17 (SP), El Impuesto Federal sobre los Ingresos (Para Personas Físicas).
Aumento del límite de contribución de IRA
A partir de 2024, el límite de contribución a la IRA aumenta a 7 mil (8 mil para personas de 50 años o más) desde 6 mil 500 ( mil ,500 para personas de 50 años o más) el año anterior.
Requisitos en la presentación de informes 1099-K cambiaron para el año tributario 2024
El umbral de presentación de informes para 2024 cambió. Las organizaciones de liquidación de terceros (TPSO, por sus siglas en inglés), también conocidas como aplicaciones de pago y mercados en línea, ahora deben reportar las transacciones cuando el monto total de los pagos de esas transacciones en 2024 fue superior a 5 mil dólares.
Opciones gratuitas de presentación
Free File del IRS, disponible solo a través de IRS.gov, ofrece a los contribuyentes elegibles paquetes de software de preparación de impuestos de marca para usar sin costo. Algunos de los paquetes de Free File también ofrecen preparación gratuita de declaraciones de impuestos estatales. El software hace todo el trabajo de encontrar deducciones, créditos y exenciones.
- Los contribuyentes que se sienten cómodos preparando sus propios impuestos, pueden usar los formularios interactivos de Free File, independientemente de sus ingreso, para presentar sus declaraciones de impuestos por correo o en línea.
- Direct File es una opción para que los contribuyentes presenten declaraciones federales de impuestos en línea, de forma gratuita, directa y segura ante el IRS. Direct File es una opción de presentación para los contribuyentes de los estados participantes que tienen declaraciones de impuestos relativamente simples, declaran solo ciertos tipos de ingresos y reclaman ciertos créditos y deducciones. Visite Direct File del IRS para encontrar más información, incluidas actualizaciones de la lista de estados que se han unido y las nuevas situaciones tributarias que Direct File agregó al servicio para el año tributario 2024.
