Las mejoras en el hogar podrían ayudar a los contribuyentes a calificar para créditos tributarios
El Servicio de Impuestos Internos le recuerda a los contribuyentes que hacer ciertas mejoras de energía eficiente en sus hogares podría calificar para créditos por energía de la vivienda.
Las cantidades del crédito y los tipos de gastos que califican fueron expandidas por la Ley de Reducción de la Inflación de 2022. Los contribuyentes que realizan mejoras energéticas en una residencia pueden ser elegibles a los créditos tributarios por energía de la vivienda.
Lo que los contribuyentes tienen que saber
Los contribuyentes pueden reclamar el Crédito por las mejoras de eficiencia energética de la vivienda o el Crédito por energía limpia residencial para el año en que realice las mejoras que califiquen.
Los propietarios de viviendas que mejoren su residencia principal (en inglés), encontrarán el mayor número de oportunidades para reclamar un crédito de gastos calificados. Los inquilinos también pueden reclamar los créditos, así como los propietarios de segundas viviendas utilizadas como residencias. Los arrendadores no pueden reclamar este crédito.
El IRS anima a los contribuyentes a revisar todos los requisitos y calificaciones en IRS.gov/homeenergy para equipos de eficiencia energética antes de comprar. Información adicional está disponible en energy.gov (en inglés), que compara las cantidades de crédito para el año tributario 2022 y los años tributarios 2023-2032.
Crédito por mejoras de eficiencia energética de la vivienda
Los contribuyentes que realicen mejoras calificadas de eficiencia energética en su vivienda después del 1 de enero de 2023 pueden optar a un crédito fiscal de hasta 3 mil 200 dólares.
Como parte de la Ley de Reducción de la Inflación, a partir del 1 de enero de 2023, el crédito equivale al 30 por ciento de determinados gastos elegibles:
Mejoras calificadas de eficiencia energética instaladas durante el año que pueden incluir cosas como:
- Puertas exteriores, ventanas y tragaluces
- Materiales o sistemas de aislamiento y sellado del aire
Gastos de energía de propiedades residenciales tales como:
- Calentadores de agua de gas natural, propano o petróleo
- Hornos y calderas de agua caliente de gas natural, propano o petróleo
- Bombas de calor, calentadores de agua, estufas de biomasa y calderas
- Auditorías energéticas de la vivienda principal
El crédito máximo que puede reclamarse cada año es de:
- 1 mil 200 dólares por costos de propiedad de energía y ciertas mejoras de eficiencia energética en el hogar, con límites en puertas (250 por puerta y 500 en total), ventanas (600) y auditorías de energía en el hogar (150).
- 2 mil por año para bombas de calor calificadas, estufas de biomasa o calderas de biomasa.
El crédito no es reembolsable, lo que significa que los contribuyentes no pueden recuperar más de lo que deben en impuestos y cualquier exceso de crédito no se puede trasladar a futuros años tributarios.
Crédito por energía limpia residencial
Los contribuyentes que inviertan en mejoras energéticas para su vivienda principal, incluyendo energía solar, viento, geotérmica, pilas de combustible o almacenamiento de baterías, pueden calificar para un crédito tributario anual de energía limpia residencial.
El crédito residencial por energía limpia equivale al 30 por ciento de los costos de la propiedad nueva de energía limpia calificada para un hogar en los Estados Unidos instalada en cualquier momento entre 2022 y 2032.
Los gastos calificados incluyen los costos de equipos nuevos de energía limpia, entre ellos
Paneles eléctricos solares
Calentadores solares de agua
Turbinas de viento
Bombas de calor geotérmicas
Pilas de combustible
Tecnología de almacenamiento en baterías (a partir de 2023)
Los equipos de energía limpia deben cumplir los siguientes estándares para poder optar al Crédito Residencial de Energía Limpia:
- Los calentadores de agua solares deben estar certificados por la Solar Rating Certification Corporation o una entidad comparable avalada por el estado aplicable.
- Las bombas de calor geotérmicas deben cumplir los requisitos Energy Star vigentes en el momento de la compra.
La tecnología de almacenamiento en batería debe tener una capacidad de al menos 3 kilovatios hora.
Este crédito no tiene límite anual ni de por vida, excepto en el caso de las pilas de combustible. Los contribuyentes pueden reclamar este crédito cada año que instalen una propiedad elegible a partir del 1 de enero de 2023 y antes del 1 de enero de 2033.
Este es un crédito no reembolsable, lo que significa que la cantidad de crédito recibida no puede exceder la cantidad adeudada en impuestos. Los contribuyentes pueden trasladar el exceso de crédito no utilizado y aplicarlo a cualquier impuesto adeudado en años futuros.
En IRS.gov encontrará información adicional sobre las residencias que califican (en inglés) e información para los contribuyentes que también utilizan su casa para un negocio.
Cuando llegue el momento de presentar la declaración de impuestos, los contribuyentes pueden utilizar el Formulario 5695, Créditos Energéticos Residenciales (en inglés), para reclamar el crédito. Este crédito debe solicitarse para el año tributario en que se instala la propiedad, no sólo cuando se compra.
Buena contabilidad
Se recomienda a los contribuyentes que lleven un buen registro de sus compras y gastos. Esto ayudará a reclamar el crédito aplicable durante la temporada de declaración de impuestos.
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