Semana Nacional de la Pequeña Empresa
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El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) instó hoy a los contribuyentes de negocios a comenzar a planificar ahora para aprovechar las oportunidades de ahorro de impuestos y prepararse para los cambios en la presentación de informes que entrarán en vigor en 2023.
Durante la Semana Nacional de la Pequeña Empresa, el IRS se une a la Agencia Federal de Pequeños Negocios (SBA) y a otros en los sectores públicos y privados para celebrar el arduo trabajo, ingenio y dedicación de las pequeñas empresas de los Estados Unidos y sus contribuciones a la economía.
A casi un año de la fecha límite para presentar la declaración del próximo año, los empresarios aún tienen tiempo para identificar posibles beneficios tributarios, tomar medidas para calificar para estos y luego reclamarlos cuando presenten su declaración en 2024. También tienen tiempo para planificar los cambios en la declaración e incluso reclamar beneficios tributarios pasados por alto previamente.
Reducción de gastos de energía
de pequeñas empresas
La Ley de Reducción de la Inflación (IRA), promulgada el verano pasado, incluye disposiciones que pueden ahorrar dinero en costos de energía a los propietarios de pequeñas empresas. Por ejemplo:
Las pequeñas empresas pueden recibir un crédito tributario que cubre el 30 por ciento de los gastos de cambio a la energía solar de bajo costo, la reducción de los costos de funcionamiento y la protección contra la volatilidad de los precios de la energía.
Los propietarios de edificios de pequeñas empresas pueden recibir un crédito tributario de hasta 5 dólares por pie cuadrado para apoyar mejoras de eficiencia energética que reduzcan las facturas de servicios públicos.
A través del Crédito para Vehículos Comerciales Limpios, en inglés, las pequeñas empresas que usan vehículos como camiones y furgonetas pueden beneficiarse de créditos tributarios de hasta el 30 por ciento de los costos de compra de vehículos comerciales limpios, como los modelos eléctricos y de pila de combustible que cumplan con los requisitos aplicables. No hay límite en el número de créditos para vehículos comerciales limpios que una empresa puede solicitar.
Estos créditos no son reembolsables, por lo que las empresas no pueden recuperar más de lo que deben en impuestos.
Crédito por retención de empleados: Reclámelo si es elegible, pero evite las estafas de ERC
Los empleadores elegibles que pasaron por alto el crédito por retención de empleados (ERC) cuando presentaron las declaraciones de impuestos sobre la nómina para 2020 y 2021 aún pueden reclamarlo al presentar una declaración federal de impuestos sobre la nómina enmendada.
Al mismo tiempo, el IRS ha advertido a las empresas que no sean víctimas de una de las muchas estafas relacionadas con el ERC que se promueven en línea, en los medios sociales, en la radio e incluso en llamadas telefónicas y correos electrónicos. Cualquiera que reclame indebidamente el ERC tiene que devolverlo, posiblemente con multas e intereses, por lo que es importante evitar ser víctima de una estafa.
Entre otras cosas, los estafadores distorsionan muchas de las características del ERC y, en algunos casos, simplemente usan el crédito como una estrategia para robar la identidad del contribuyente o quedarse con una parte del crédito reclamado indebidamente por el contribuyente. Los empresarios que cumplan con los requisitos y necesiten ayuda para solicitar el crédito deben trabajar con un profesional de impuestos de confianza, no con uno de estos estafadores. Han sido tantas las estafas del ERC este año que el IRS las añadió a su lista anual de la Docena Sucia de estafas tributarias.
El ERC está diseñado para ayudar a los empleadores que no dejaron de pagar a sus empleados mientras estaban cerrados durante la pandemia o que sufrieron una disminución significativa en los ingresos brutos durante el período de elegibilidad. El ERC es un crédito de impuesto sobre nóminas, no un crédito de impuesto sobre los ingresos, y sólo estuvo disponible durante 2020 y 2021.
La mayoría de los empleadores elegibles que pasaron por alto el crédito aún pueden reclamarlo a través del Formulario 941-X, Declaración trimestral ajustada de impuestos federales del empleador o solicitud de reembolso (en inglés), disponible en IRS.gov. Los declarantes del Formulario 941-X y las empresas que presentan otros tipos de declaraciones pueden visitar IRS.gov/ERC para obtener detalles, formularios e instrucciones.
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