IRS lanza nuevas funciones de las cuentas en línea de negocios
El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés), en diciembre, proporcionó una actualización trimestral regular del Plan Estratégico Operativo, delineando logros clave en las investigaciones criminales, mejoras a los servicios de los contribuyentes y avances en la modernización digital que han transformado las operaciones de la agencia al tiempo que protegen miles de millones de dólares de los contribuyentes.
El IRS logró la recuperación de 4 mil 700 millones de dólares en nuevas iniciativas en curso. Esto incluye más de 1 mil 300 millones de dólares de personas de altos ingresos y altos niveles de riqueza que no han pagado deudas tributarias atrasadas o presentado declaraciones de impuestos, 2 mil 900 millones de dólares relacionados con el trabajo de investigación criminal del IRS en delitos tributarios y financieros, incluyendo el tráfico de drogas, el delito cibernético y la financiación del terrorismo, y 475 millones de dólares en ingresos procedentes de causas penales y civiles atribuibles a la información de los denunciantes.
En su momento, el IRS también anunció nuevos resultados del enfoque en los no declarantes de altos ingresos que no han presentado impuestos desde 2017.
El IRS ha recaudado ahora una cantidad inicial de 292 millones de dólares de más de 28 mil no declarantes, un aumento de 120 millones de dólares desde septiembre de 2024. Estos son casos en los que el IRS ha recibido información de terceros, como a través de los formularios W-2 y 1099, que indica que estas personas recibieron ingresos entre 400 mil y 1 millón o más de 1 millón de dólares, pero no presentaron una declaración de impuestos.
El programa de personas que no presentaron la solicitud se ejecutó esporádicamente desde 2016 debido a las graves limitaciones presupuestarias y de personal que no permitieron que se llevarán a cabo estos casos. Con fondos adicionales, el IRS tuvo la capacidad de reanudar este trabajo básico de administración tributaria a principios de este año.
Perseguir a los narcotraficantes, el cibercrimen, la financiación del terrorismo
Investigación Criminal del IRS (IRS-CI, por sus siglas en inglés) está encargada de investigar delitos tributarios y financieros, incluyendo tráfico de drogas, ciberdelitos y financiación del terrorismo. En el año tributario 2024 (FY24, por sus siglas en inglés), IRS-CI identificó más de 9 mil 100 millones de dólares en fraude, obtuvo órdenes judiciales por un total de 1 mil 700 millones de dólares en restitución a los contribuyentes estadounidenses y confiscó activos criminales por un total de aproximadamente 1 mil 200 millones de dólares.
Ejemplos de casos de IRS-CI
Como parte del Grupo de trabajo de lucha contra el narcotráfico y la delincuencia organizada (OCDETF, por sus siglas en ingles), CI ha ayudado a investigar numerosos casos en asociación con otros organismos encargados de hacer cumplir la ley. La experiencia financiera de CI en el seguimiento del dinero no solo ayudó a descifrar los delitos financieros y tributarios, sino otros delitos, incluido el tráfico organizado de drogas. Según los registros de la corte pública, estos incluyen:
En octubre, Jason Brown fue sentenciado a 18 años de prisión federal por traficar con fentanilo e intentar proporcionar apoyo material al Estado Islámico de Irak y al-Sham, también conocido como ISIS. En tres ocasiones en 2019, Brown proporcionó 500 dólares en efectivo a un individuo con el entendimiento de que el dinero sería transferido a un soldado de ISIS involucrado en actividades terroristas en Siria.
Sin que Brown lo supiera, la persona a la que entregó el dinero estaba trabajando confidencialmente con las fuerzas del orden, y el supuesto combatiente de ISIS era en realidad un agente encubierto de las fuerzas del orden. También en 2019, Brown traficó con fentanilo y otras drogas desde California hasta los suburbios de Chicago y poseyó ilegalmente varias armas de fuego cargadas en apoyo de sus actividades de tráfico de drogas.
El IRS-CI prestó una importante asistencia en una investigación que condujo a que el traficante de drogas George Pherai-Bogeajis fuera condenado en noviembre a 19 años y 7 meses de prisión federal por conspirar para distribuir metanfetamina y fentanilo y poseer armas de fuego para promover el tráfico de drogas. Pherai-Bogeajis también le fueron decomisados cuatro vehículos y cuatro armas de fuego utilizados en el delito, además de 867 mil 265 dólares de ingresos procedentes de drogas. En abril, las fuerzas del orden ejecutaron una orden de registro en su casa de Florida, incautando casi 50 kilogramos de metanfetamina, miles de gramos de MDMA, más de dos kilogramos de cocaína y casi un kilogramo de otros narcóticos, incluido el fentanilo.
Asistencia de los denunciantes
Los denunciantes siguen aportando valiosas contribuciones en causas penales y civiles. La información de los denunciantes ha dado lugar a investigaciones penales, procesos y la recaudación de impuestos, multas, sanciones, intereses y otras cantidades.
En el año tributario 2024, el IRS pagó indemnizaciones por un total de 123.5 millones de dólares a los denunciantes por ayudar en la recaudación de 474.7 millones de dólares en ganancias en casos que incluían ingresos no declarados/insuficientes, activos ocultos en el extranjero, deducciones exageradas, acusaciones generales de fraude tributarios y transacciones internacionales abusivas.
Mejorar el servicio al contribuyente
Como parte de la Iniciativa Primero Digital, el IRS continúa ampliando las funciones de la Cuenta de impuestos de negocios, una herramienta de autoservicio en línea para los contribuyentes empresariales. Las corporaciones tipo-C ahora pueden activar una cuenta de impuestos de negocios (en inglés), lo que eleva a millones el número total de entidades empresariales elegibles para esta herramienta de autoservicio en línea.
Los individuos autorizados de las corporaciones tipo-C y tipo-S que pueden actuar legalmente en nombre de su corporación ahora pueden ver y pagar saldos y depósitos tributarios federales.
El IRS también introdujo una nueva característica que ayuda a acelerar el proceso de préstamo al proporcionar a los empresarios por cuenta propia y a las personas autorizadas el acceso al Servicio Express de Verificación de Ingresos del IRS (IVES, por sus siglas en inglés) para aprobar o rechazar una solicitud de autorización de transcripción de impuestos de una compañía de préstamos. Los contribuyentes empresariales ahora pueden acceder a las declaraciones de impuestos disponibles, las cuentas y la mayoría de las transcripciones de las entidades en español. Estos cambios siguen a las actualizaciones anunciadas en septiembre que permiten a los contribuyentes empresariales ver y enviar los pagos pendientes.
